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離岸稅務方案 - 美國投資者適用

配合國際退休金的方案 (適用於非美國居民)

讓非美國居民在海外工作的同時,亦能為未來儲備一筆充裕的退休金

在海外工作和生活的美國公民,都必須向美國國稅局(IRS)就年度稅務作出申報。2010年起引入的《海外帳戶稅收合規法案》(FATCA)指出多個稅務機關甚為重視海外公民各項財務事項。

對於僑居海外的人士,遇到其中一個問題就是在海外工作時如何更有效地為未來儲備一筆充裕的退休金。理想的方案應具備足夠的靈活性,以提高稅務效益,而更重要的是必須符合美國稅法的規定,讓您安枕無憂。

目前兩種傳統的美國退休計劃:個人退休帳戶(IRA)和僱員福利退休金計劃(401K),都未能全面滿足典型的高薪外籍人士的潛在需要。雖然IRA接受全球各地的供款,但供款設有最高限額,而兩項計劃亦同樣在領取收益和提取款項上設有一定的限制。

投資於可配合國際退休金的方案

可有想過,當超過IRA年度供款金額上限後,有甚麼其他已符合美國國稅局(IRS)要求的選擇呢?

「國際退休金」,或許就是您需要的方案。世界各地的僑居人士都有需要為其退休生活作出相應的投資安排,我們一般統稱這種安排為「國際退休金」。

比較IRA,此安排讓非美國居民更充分利用海外收益,投資於更多的資產選擇,以爭取回報。無論您身在何處,甚至以美國居民的身份退休,您亦同樣可以享有稅務效益。

除了更多的投資選擇,國際退休金的安排亦較傳統IRA或401K計劃可更早領取本金和收益。

來自不同司法管轄區的公司均提供不同的國際退休金計劃,以滿足僑居海外人士不同的需要;而其對非美國居民的稅務安排則視乎成立計劃的司法管轄區。

在挑選司法管轄區及計劃時,投資者主要需要確保:

  • 股息派發及利息均不會衍生每年的美國聯邦所得稅
  • 能完全符合美國國稅局(IRS)的規定,並可以一次或定期取得收益、或向指定受益人發放身故賠償
  • 可提供稅收遞延,且投資範圍近乎不設限制

 而在眾多的司法管轄區,馬耳他或許是一個不錯的選擇。馬耳他為歐盟及英聯邦成員國,亦是國際公認的金融服務中心。

而馬耳他與美國之間的避免雙重徵稅協議(DTA),更能令退休儲蓄款項得以滾存累積,並毋須即時納稅,而美國稅款更可延遲至退休後繳納。延遲納稅代表收益和利息可再作投資,換言之亦提升退休儲蓄金額的增長潛力。

我們的方案如何能切合您的需要?

先機國際所提供的並非國際退休金計劃,而是一個國際退休金計劃可投資的合適方案 - 離岸開放式平台產品。

先機國際所提供的部份方案(例如開放式平台產品),透過計劃可建立一個簡便、多元化的單一計劃,可配合國際退休金計劃的安排並靈活選擇各類投資工具,包括:現金、單位信託基金、投資信託基金、開放式投資公司、交易所買賣基金和股票等。

透過單一計劃選擇多項資產,可以綜合並簡化申報過程,減省個別資產的文件手續,亦毋須提供個別的股息收入證明和納稅證明,從而減低成本,省時省力。

雖然當客戶返回美國時,國際退休金計劃將不能再繼續接受資金。然而,國際退休金公司仍可檢視及管理於離岸式開放平台下的資產,目標令投資能維持增長潛力,邁向退休目標。

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