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離岸稅務方案 - 英國投資者適用

投資離岸產品可為英國僑居人士帶來不少益處。以下為一些主要稅務效益。

免稅增長

在國際管轄區內,投資所得的利潤實際上免除利得稅或資本增值稅。部分基金可能需要繳付若干不可收回的稅項,即預扣稅;而該筆稅項會從源頭中(例如股息收入)扣除。

掌握繳稅的時間及金額

視乎您所居住的司法管轄區而定,在提取款項時您可能需要就所得利潤繳付當地的稅項。然而,您可以透過提款的時間及金額以減低稅額。例如,在情況許可下,您可延遲提取款項,直至您於稅率較低的國家成為居民或當您跌入較低稅階時;此安排或會讓您享有稅務優惠。

減低返回英國時應繳的收益稅

對於返回英國的英國僑居人士,收益稅將會因應其擁有英國納稅公民年期與持有保單年期作計算因數而遞減。假如再次成為英國公民,期後所作出的增加或定期繳付供款,均被視為計劃投資生效時所作出的,因而有助提升寬免的金額。

免稅提取資金的5%

每年您均可提取首筆投資金額的5%,而毋需繳付英國利得稅及延緩應繳稅務,直至提取全部投資或退保投資。而這5%是可累積計算的,如該年度未有提取款項,亦可累積至未來年度使用。

以具稅務效益的方式將投資轉贈

我們為受到英國遺產稅規限的人士提供多種信託服務,以減低潛在的稅務責任。在英國,轉讓人毋須繳納利得稅或資本增值稅,而所有未來利得稅將按新擁有人適用稅率徵收(如有)。因此,假如將保單以轉贈形式轉讓予非納稅人士,例如正就讀大學的兒孫,又或並無工作的配偶或伴侶,則可減少英國應繳稅項總額。將開放式平台產品存放在信託內,更有助遺產策劃,可避免遺囑認證,讓資產得到保障。

輕鬆獲享退稅優惠

我們的投資方案符合英國法規,已獲英國稅務海關總署歸類為「非產生收入資產」。因此,除非您決定於任何一個課稅年度提取超過首筆投資的5%或退保,否則一般均毋需在報稅表內填寫詳情。

 

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